ГОРОДСКАЯ ДУМА
ГОРОДА НИЖНЕГО НОВГОРОДА
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
603082, Нижний Новгород, Кремль, корп. 5
тел. (факс) 439-16-86
e-mail: berezin@admgor.nnov.ru
ГОДОВОЙ
ОТЧЕТ
о деятельности
контрольно-счетной палаты
за 2014 год
В
соответствии со ст. 22 Устава города Нижнего Новгорода для осуществления контроля
за исполнением бюджета города городской Думой в 2001 году создана контрольно-счетная
группа, которая, в соответствии с постановлением Думы от 21.04.2006 № 33
"О положении о контрольно-счетной палате городской Думы города Нижнего
Новгорода" была переименована в контрольно-счетную палату и является постоянно действующим органом финансового
контроля.
Для решения задач, изложенных в статье 2
указанного Положения, палата осуществляет контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую,
информационную деятельность, которая
строится на основе текущих планов.
1. Общие сведения о деятельности
контрольно-счетной палаты в 2014 году
В
2014 году контрольно–счётная палата работала в составе 4-х человек.
На
основе поручений постоянных комиссий и поручений
главы города были сформированы и утверждены квартальные планы работы
контрольно-счетной палаты на 2014 год.
Приоритетными
в работе контрольно-счётной палаты в 2014 году являлись следующие направления:
- контроль за целевым и эффективным
использованием бюджетных средств муниципальными учреждениями и муниципальными
предприятиями;
- контроль за поступлением дохода бюджета
средств от использования муниципального имущества.
Всего за 2014 год проведено 15 выездных проверок, по результатам
которых составлены соответствующие акты.
Кроме того, в рамках подготовки заключения об исполнении бюджета города
за 2013 год, проведены 3 внешние проверки годовой консолидированной отчетности
департаментов образования, культуры и Управления по благоустройству администрации
города Н.Новгорода.
Главе города и в постоянные комиссии
городской Думы г.Нижнего Новгорода по результатам контрольных мероприятий
направлены 8 заключений, в которых
нашли обобщение результаты проведённых проверок.
В
ходе экспертно-аналитической работы по контролю за исполнением бюджета города
Нижнего Новгорода КСП подготовлено 10
заключений на проекты решений о внесении изменений в бюджет города Н.Новгорода,
заключение об исполнении бюджета города
за 2013 год, и заключение по проекту
бюджета города Нижнего Новгорода на 2015 год.
Материалы по завершенным контрольным
и экспертно - аналитическим мероприятиям направлялись главе города и в администрацию
города. Эти материалы, а также другие связанные с деятельностью палаты вопросы,
рассматривались на заседаниях постоянных комиссий городской Думы, на заседаниях
городской Думы.
2.
Основные результаты контрольных мероприятий
Главная цель деятельности контрольно-счетной
палаты – внешний контроль за исполнением
городского бюджета.
В 2014 году контроль за исполнением городского
бюджета осуществлялся в форме предварительного,
текущего , последующего контроля.
В порядке предварительного контроля
контрольно-счётной палатой проводился анализ проекта решения «О бюджете
города Нижнего Новгорода на 2014 год».
На основе проведённого по всем источникам
доходов и статьям расходов анализа представленного в Думу проекта решения было
подготовлено Заключение, в котором контрольно-счетной палатой, в частности, отмечалось:
К проекту решения «О бюджете города Н.
Новгорода на 2014 год» приложены все документы и материалы, представление
которых одновременно с проектом решения о бюджете города предусмотрено ст. 105
Положения «О бюджетном процессе в городе Нижнем Новгороде».
Общие параметры бюджета на 2014 год
были утверждены следующие:
доходы – 21 339 129,3
тыс. руб., расходы –22 707 971,8 тыс. руб., дефицит – 1
368 842,5 тыс. руб.
Текущий
контроль исполнения городского бюджета проводился контрольно-счетной палатой в
течение всего финансового года.
В рамках текущего контроля
ежеквартально представлялись Думе заключения о поквартальном ходе исполнения
городского бюджета, подготовленные на основании представленной департаментом
финансов информации.
В заключениях контрольно-счётной палатой
неоднократно обращалось внимание на низкое исполнение расходной части бюджета
города в течение всего финансового года.
Внимание депутатов обращалось, в
частности, на следующие моменты:
- на непропорциональное финансирование расходов
бюджета, когда факты
недофинансирования расходов по
одним бюджетным статьям сочетались с
фактами существенного превышения
финансирования по другим статьям;
- на необходимость обеспечения разумной
равномерности расходования
средств бюджета в течение года;
- на эффективность
и экономичность использования
бюджетных средств.
На стадии исполнения
бюджета города за 2014 год, используя права, предоставленные статьей 77
Положения «О бюджетном процессе в городе Нижнем Новгороде», администрация
города вносила изменения в параметры бюджета 2014 года. По каждому изменению в
бюджет контрольно-счётная палата проводила анализ и направляла в адрес
постоянных комиссий заключения.
Особое внимание в деятельности
контрольно-счетной палаты в 2014 году уделялось контролю за целевым
использованием средств городского бюджета, который осуществлялся, прежде всего,
в ходе проведения проверок текущего финансирования в области жилищно-коммунального хозяйства, социальной
политики, сфере образования, культуры и спорта.
В рамках проведения внешней проверки главных
распорядителей бюджетных средств, проведена проверка бюджетной отчетности
средств, выделенных в 2013 году департаменту образования, управлению по
благоустройству и департаменту культуры, спорта и молодежной политике .
При проведении внешней проверки годовой бюджетной отчетности перечисленных
выше главных распорядителей бюджетных средств проверялось наличие всех форм бюджетной
отчетности, установленных Инструкцией «О порядке составления и представления
отчётности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной
приказом Минфина РФ от 28 декабря 2010 № 191н. Особое внимание уделялось
правильности формирования бюджетной отчетности на основе регистров бюджетного
учета. В соответствии со ст.12 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О
бухгалтерском учете» проверялось проведение главными распорядителями бюджетных
средств перед составлением годовой бухгалтерской отчетности инвентаризации
имущества и финансовых обязательств. Кроме того, проведен анализ показателей
отчетности, проверены основные контрольные соотношения между ними.
Проведёнными проверками установлено,
что в указанных подразделениях администрации города консолидированная бюджетная
отчётность за 2014 год в целом составлена в соответствии с требованиями
Инструкции Минфина Российсокй Федерации «О порядке составления и представления
отчётности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ», утверждённой приказом
Минфина РФ от 28 декабря 2010 № 191н и
содержит все предусмотренные этой инструкцией формы бюджетной отчётности.
Консолидированная отчётность
перечисленных выше главных распорядителей бюджетных средств включает
данные о кассовом исполнении бюджета за
2014год всех подведомственных учреждений. Случаев искажения отчётности не
установлено.
Проведённой внешней проверкой в департаменте образования
установлено, что бюджетом города на 2013год в редакции решения городской Думы
г. Н. Новгорода от 12.12.2012 № 212
первоначально утвержденная сумма расходов по департаменту образования составила
9 089 589,6 тыс. рублей.
В течение 2013 года решениями городской Думы
внесено 11 изменений в ведомственные расходы департамента образования.
Ведомственной структурой расходов бюджета города Нижнего Новгорода на
2013 год предусмотрены расходы
департамента образования, как главного распорядителя бюджетных средств, в общей
сумме 9 890 012,0 тыс.
рублей, в том числе:
- по
разделу «Образование» – 9 708 423,4 тыс. рублей;
-подраздел «Дошкольное образование» – 3 823 432,1
тыс. рублей;
-подраздел «Общее образование» – 5 436 197,1
тыс. рублей;
-подраздел «Молодежная политика и
оздоровление детей» – 170 794,9 тыс. рублей;
-подраздел «Другие вопросы в области
образования» – 277 999,3 тыс. рублей.
- по
разделу «Социальная политика», подраздел «Охрана семьи и детства» – 181 588,6
тыс. рублей.
Согласно отчету об исполнении бюджета
главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств (ф.0503127
годовой бюджетной отчетности по состоянию на 01 января 2014 года по казенным
учреждениям) утвержденные бюджетные назначения на 2013 год составляют 11 513 919,47 тыс. рублей, что на 1623907,47 тыс. рублей превышает
плановые бюджетные назначения, отраженные в утвержденной городской Думой ведомственной
структуре расходов бюджета города Нижнего Новгорода на 2013 год.
Исполнение
расходов бюджета составило 11 320 397,94
тыс. рублей, что на 1 430 385,94 тыс. рублей выше показателя ведомственной
структуры расходов бюджета на 2013 год.
Консолидированная отчетность департамента образования за 2013 год включает 3
сводных отчета:
-по автономным учреждениям;
-по бюджетным учреждениям;
-по казенным учреждениям.
Указанные отчеты сформированы на
основании сводных отчетов, полученных от районных централизованных бухгалтерий
города. Эти отчеты также составлены в разрезе автономных, бюджетных и казенных
учреждений районов.
Состав консолидированной бюджетной отчетности за 2013 год департамента
образования администрации города Нижнего Новгорода соответствует перечню форм
бюджетной отчетности, установленному инструкцией о порядке составления и представления
годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации.
Проверкой консолидированной бюджетной
отчётности в департаменте культуры, спорта и молодёжной политики
установлено, что показатели отчётных форм консолидированной отчётности включают
показатели 73 подведомственного учреждения культуры, внешкольного
дополнительного образования, спорта. Отчётность департамента культуры, спорта и
молодёжной политики в департамент финансов представлена в установленный срок 3
февраля 2014года.
Бюджетные назначения на 2013 год департаменту
утверждены в объёме 1 241 886,3 тыс. рублей. В течение 2013 года
решениями городской Думы внесено 10 изменений в ведомственные расходы
департамента культуры, спорта молодежной политики, что привело к общей сумме 1 365 860,2
тыс. рублей.
Согласно сведениям о финансировании по
ассигнованиям на 01.01.2014г. сумма утвержденных бюджетных назначений департамента
культуры, спорта молодежной политики с учетом полученных уведомлений была
увеличина и составила 1 549 844,3 тыс. руб., что на 183 984,1
руб. превышает показатель, утвержденный решением городской Думы от 18.12.2013 №
169 на 2013 год.
Кассовое исполнение бюджета по
департаменту культуры, спорта и молодёжной политики за 2013год составило 1 528 644,9
тыс. руб., или 98,7 % от плановых ассигнований, утверждённых решением городской
Думы. Превышения установленных департаменту лимитов бюджетных обязательств
проверкой не установлено.
В управлении по благоустройству
внешней проверкой установлено, что консолидированная отчётность управления по
благоустройству за 2013 год представлена в департамент финансов в установленный
срок 2 февраля 2013 года в составе форм бюджетной отчётности, предусмотренных
Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и
месячной отчётности об исполнении бюджетов, утверждённой приказом Минфина РФ от
28.12.2010г. № 191н, с учётом требований совместного письма Минфина РФ и
Казначейства РФ от 15.12.2011 № 02-06-07/5617.
В состав показателей консолидированной
отчётности Управления включены показатели
бюджетной отчётности подведомственных МКУ «Лесопарковое хозяйство города
Нижнего Новгорода" и МКУ «Управление городскими сетями наружного освещения
и инженерной защиты города Нижнего Новгорода», и МКУ ГУММИД.
Согласно ведомственной структуре
расходов бюджета города Нижнего Новгорода на 2013 год (приложение № 5 к решению
городской Думы от 14.12.2011 №181) сумма первоначально утвержденных расходов по
Управлению по благоустройству на 2013 год составила 661 350,0 тыс. руб.
В течение 2013 года решениями городской
Думы внесено 11 изменений в ведомственные расходы Управления по благоустройству, что привело к общей сумме 909 695,1
тыс. рублей.
Согласно
сведениям о финансировании по ассигнованиям на 01 января 2014 года сумма
ассигнований Управления по благоустройству с учетом полученных уведомлений была
увеличена и составила 928 824,4 тыс.
руб., что на 19 129,3 тыс. руб.
что превышает показатель, утвержденный
решением городской Думы на 2013 год.
Исполнение
бюджета по расходам (кассовые расходы)
Управления по благоустройству в 2013г. составило 786 575,7 тыс. руб., что составило 84,69% от утвержденных годовых
назначений.
Превышения управлением благоустройства
выделенного на год объёма лимитов бюджетных обязательств, проверкой не установлено.
В соответствии с планом работы на 1 квартал 2013 года контрольно-счётной
палатой городской Думы города Нижнего Новгорода проведена проверка целевого
использования средств городского бюджета, выделенных в 2013 году на содержание
и ремонт сетей ливневой канализации и ливневых насосных станций.
Проверка проведена в МКУ «Управление городскими сетями наружного
освещения и инженерной защиты г. Нижнего Новгорода» (сокращённо: МКУ «УГСНО и ИЗГНН»), и в администрациях
Автозаводского и Канавинского районов города Нижнего Новгорода.
Постановлением
Администрации города Нижнего Новгорода от 30.06.2011г. № 2613 «О разграничении
функций муниципальных заказчиков» (пункт
4.2.1) установлено, что с 01.07.2011г. МКУ «УГСНО и ИЗГНН» выступает муниципальным заказчиком на выполнение работ
по проектированию, строительству, реконструкции, капитальному ремонту, ремонту,
содержанию сетей ливневой канализации на территории города Нижнего Новгорода.
В
соответствии с Постановлением
администрации города Н.Новгорода от 21.12.2006 N 4553 "О передаче
имущества Муниципальной имущественной казны города Нижнего Новгорода"
коллекторы ливневой канализации исключены из состава имущества, находящегося в
безвозмездном пользовании МП «Инженерная защита города», и переданы в безвозмездное
пользование администрациям районов города Нижнего Новгорода. С администрациями
Автозаводского, Канавинского, Ленинского, Московского, Нижегородского,
Приокского, Советского, Сормовского районов города Нижнего Новгорода МКУ «УГСНО и ИЗГНН» заключены договоры
безвозмездного пользования сетями ливневой канализации, входящими в состав Муниципальной имущественной казны города.
На содержание и ремонт сетей ливневой канализации в 2013 году
выделены ассигнования в сумме 73 084,30
тыс. руб., в том числе:
- содержание сетей ливневой
канализации – 8 838,13 тыс. руб.;
- ремонт сетей ливневой
канализации – 64 246,17 тыс. руб.
Кассовые расходы в 2013г. по статьям составили 65 152,69 тыс. руб., в том числе:
- содержание сетей ливневой
канализации 7 893,24тыс. руб.
(исполнение составило 89,3% от плановых ассигнований);
-
ремонт сетей ливневой канализации 57 259,45
тыс. руб. (исполнение 89,1%).
В 2013г. МКУ«УГСНО и
ИЗГНН» заключено 13 муниципальных контрактов на содержание и ремонт коллекторов
ливневой канализации на общую сумму 73 070,3
тыс. рублей с 4 исполнителями
работ:
- ООО «КМК-Строй» - 8 контрактов на общую
сумму 53 009,0 тыс. руб.;
- ООО ГК «Стройком» - 3 контракта на общую
сумму 11 223,68 тыс. руб.;
- ООО «Фарбе» - 1 контракт на сумму
2 794,82 тыс. руб.;
- ООО
«Гидросервис» - 1 контракт на сумму 6 042,84 тыс. руб.
Исполнение
муниципальных контрактов по ремонту и обслуживанию сетей ливневой канализации
подтверждено актами приёмки выполненных работ.
Проверка
целевого использования средств бюджета города Н. Новгорода на содержание и
ремонт ливневых насосных станций (ЛНС)
проведана в администрациях 2-х районов города:
- в
администрации Автозаводского района числятся на бюджетном учёте 11 ЛНС и одна
дренажная станция, переданные в безвозмездное пользование;
- в
администрации Канавинского района числятся 2 ЛНС.
Администрации
Автозаводского района выделены на 2013 год ассигнования на содержание ЛНС в сумме 4 622,48 тыс. руб., и на ремонт ЛНС в сумме 3 625,53 тыс. руб.
В
целях выполнения работ по содержанию ЛНС заключены с исполнителями работ 9
контрактов на общую сумму 4 622,48 тыс. руб., на выполнение ремонтных
работ заключён 1 контракт на выполнение плановых ремонтных работ, и 7 контрактов
на выполнение аварийных работ на общую сумму 3 137,7 тыс. руб.
Локальные сметные
расчеты к муниципальным контрактам проверены департаментом экономического
развития, инвестиций и предпринимательства администрации города Нижнего
Новгорода, о чем свидетельствуют соответствующие отметки.
Выполнение работ по ремонту и содержанию ЛНС
подтверждено двусторонними актами выполненных работ.
Администрации
Канавинского района на 2013 год предусмотрены расходы на содержание ЛНС 1 701,48 тыс. рублей, и расходы на ремонт ЛНС в сумме 741,51
тыс. рублей.
В
целях выполнения работ по содержанию ливневых насосных станций на территории
Канавинского района города Нижнего Новгорода заключены 3 муниципальных
контракта на общую сумму 1 701,48 тыс. руб.
Указанные
муниципальные контракты заключены по результатам открытых аукционов в открытой
форме и предусматривают выполнение работ на ЛНС по адресам – ул. Долгополова
д.21а и ул. Подворная д.7а.
Результатом
работ по муниципальным контрактам является уровень содержания ЛНС,
соответствующий условиям контрактов и локальным сметным расчетам.
В полном объеме
выполнены подрядчиком и оплачены администрацией Канавинского района работы по
2-м муниципальным контрактам.
По муниципальному
контракту от 05 апреля 2013 года № 120 по состоянию на 01 января 2014 года
сформирована кредиторская задолженность в сумме 93,03 тыс. рублей (за ноябрь, декабрь 2013 года).
Несмотря на
утвержденные в 2013 году ЛБО на ремонт ливневых насосных станций, расположенных
в Канавинском районе, расходы на указанные цели не производились.
Общая сумма
кредиторской задолженности
бюджета города Н. Новгорода за выполненные работы по содержанию и ремонту сетей
и насосных станций ливневой канализации по состоянию на 1.01.2014 составила 10 949,4 тыс. рублей.
Нецелевого
использования средств городского бюджета, выделенных в 2013 году
на содержание и ремонт сетей ливневой канализации и ливневых насосных станций, не
установлено.
В соответствии с планом работы
контрольно - счетной палатой городской Думы города Нижнего Новгорода проведена
проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия
«Центральная диспетчерская служба городского пассажирского транспорта» за 2013 год.
Муниципальное предприятие
«Центральная диспетчерская служба городского пассажирского транспорта» (далее
МП «ЦДС») создана на основании распоряжения главы администрации от 30.09.2003г.
№ 2971-р.
Предприятие является
самостоятельным хозяйствующим субъектом, коммерческой организацией и несет
ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Имущество предприятия находится в
муниципальной собственности города Нижнего Новгорода.
Учредителем предприятия является
город Нижний Новгород. Предприятие подведомственно департаменту транспорта и
связи администрации города Нижнего Новгорода (распоряжении администрации города
Нижнего Новгорода от 30.09.2003г. №2971-р). Уставный фонд предприятия в сумме
100 000 рублей полностью сформирован собственником имущества.
Предприятие не вправе без
согласия собственника имущества совершать крупные сделки, а так же сделки
связанные с предоставлением займов, поручительств, получением банковских
гарантий.
В соответствии с разделом 2
Устава МП «ЦДС» создано для осуществления уставной деятельности по выполнению
работ и оказанию услуг по оперативному сбору и анализу информации о работе
наземного транспорта.
По состоянию на 31 декабря 2013 года за
МП числятся основные средства на сумму 3 691,5 тыс. руб., в том числе:
- остаточная
стоимость основных средств, находящихся в хозяйственном ведении организации - 1 275,7
тыс. руб.;
- приобретенные
объекты основных средств, не введенные в эксплуатацию -2 415,8 тыс. руб.
Согласно расшифровке
показателей отчета о финансовых результатах к бухгалтерскому балансу выручка МП
«ЦДС» в 2013г. состояла из доходов от
услуг по диспетчеризации в навигационной системе - 17 537,9
тыс. руб. и прочей реализации – 1 153, 6
тыс. рублей.
Себестоимость реализации и управленческие расходы составили в совокупности
16 294, 6 тыс. рублей.
Чистая
прибыль предприятия до налогообложения 2 734,2
тыс. руб., чистая прибыль после уплаты налогов и обязательных платежей
составила 2 228, 3 тыс. рублей.
В соответствии с пунктом 2.1. Постановления
администрации города Нижнего Новгорода от 14.12.2005 N 65 (ред. от 17.03.2014) муниципальным
предприятием «ЦДС» часть прибыли от использования муниципального имущества в размере
20 процентов от прибыли, оставшейся в распоряжении муниципального предприятия
после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в 2013 году перечислена в доход городского бюджета в сумме 445, 6 тыс.
рублей.
Проверкой использования фонда заработной платы, а также проверкой состояния
дебиторской и кредиторской задолженности нарушений не установлено.
По данным бухгалтерской отчетности на 31.12.2013г. на предприятии числится
средства целевого финансирования в размере 1 967,
2 тыс. руб.
Денежные средства в сумме 2 470,0 тыс. руб. были перечислены
предприятию на основании Распоряжения администрации города Нижнего Новгорода от 25.09.2006 г. № 499-р «О выделении
денежных средств МП «Центральная диспетчерская служба городского пассажирского
транспорта» на внедрение системы «Автоконтроль», включая приобретение элементов
программно-аппаратных средств системы.
В целях создания и ввода в эксплуатацию
системы «Автоконтроль» 13 октября 2006г. МП «ЦДС» заключен договор №ТННН-2-200
с ЗАО «НПП Транснавигация». В соответствии с договором оплата работ,
выполненных указанным подрядчиком, производится на условиях софинансирования из
средств федерального и местного бюджетов в рамках федеральной целевой программы
«Глобальная навигационная система».
За счет средств целевого финансирования,
выделенных из средств городского бюджета, по договору №ТННН-2-200 от
13.10.2006г. оплачены:
- в 2007году –
работы по поставке и вводу в действие комплексов прикладного программно-технологического
обеспечения системы «Автоконтроль» на общую сумму 470,0 тыс. руб.
- в 2008 году – работы
по поставке комплекта базового стационарного терминала сотовой связи стандарта GSM/GPRS с телефонной трубкой и адаптером для записи голосовых переговоров на
сумму 32,8 тыс. руб.
На момент проверки договор №ТННН-2-200 от
13.10.2006г. с ЗАО «НПП Транснавигация» не расторгнут.
Календарным планом
выполнения работ по внедрению автоматизированной навигационной системы контроля
работы коммунального и специального автотранспорта в г. Нижнем Новгороде
(приложение №2 к договору №ТННН-2-200)
определены сроки начала и окончания
работ. В соответствии с
вышеуказанным календарным планом срок окончания работ - август 2007г.
На момент проведения
проверки дополнительные соглашения о продлении срока выполнения работ заключены
не были.
Остаток неиспользованных денежных средств
целевого финансирования на 24.07.2014 года, выделенных из городского бюджета в
2006 году составляет 1 967,2 тыс. руб. и находится на расчетном счете МП
«ЦДС».
В муниципальное предприятие «ЦДС городского пассажирского транспорта»
направлена рекомендация с предложением устранения выявленных нарушений и
недостатков, а также предложено перечислить в доход бюджета города неиспользованные
денежные средства целевого назначения в сумме 1 967,2 тыс. рублей.
Контрольно-счетной палатой городской Думы
было рекомендовано администрации города перевести денежные средства в сумме
1 967,2 тыс. руб. в бюджет города. Кроме того, администрации
города необходимо рассмотреть вопрос о целесообразности реализации не
введённого в эксплуатацию оборудования, приобретённого предприятием, но не
используемого для обеспечения работы системы «Автоконтроль».
В соответствии с планом работы
контрольно-счётной палатой городской Думы города Нижнего Новгорода проведена
документальная проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального
предприятия «Нижегородпассажиравтотранс» за 2012 – 2013 годы.
В соответствии с Уставом предприятие является самостоятельным хозяйствующим
субъектом, коммерческой организацией, не наделенной правом собственности на имущество,
закрепленное за ней собственником имущества Предприятия (п.1.4 Устава).
Имущество Предприятия находится в муниципальной собственности города
Нижнего Новгорода, принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения,
отражается на его самостоятельном балансе, является неделимым и не может быть
распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками Предприятия
(п.1.5 Устава).
Учредителем
Предприятия является город Нижний Новгород. Полномочия собственника имущества
Предприятия от имени города Нижнего Новгорода осуществляются главой администрации
города Нижнего Новгорода и структурными подразделениями администрации города
Нижнего Новгорода в соответствии с возложенными на них полномочиями,
определенными нормативно-правовыми актами главы администрации города Нижнего
Новгорода. Предприятие находится в ведомственном подчинении Департамента
транспорта и связи администрации города Нижнего
Новгорода(п.1.6 Устава).
Размер уставного фонда Предприятия
установлен в сумме 332 331 тыс.
рублей.
Общие
показатели работы муниципального предприятия за 2012, 2013 годы
В связи с передачей предприятия в 2012 году в
муниципальную собственность происходит постепенный отказ от обслуживания
предприятием пригородных перевозок. Если по состоянию на 01.01.2013 года
предприятие обслуживало 17 пригородных маршрутов, то за 2013 год их количество
сократилось до 4. При этом количество обслуживаемых городских маршрутов
остаётся неизменным и составляет 59.
Общая протяжённость обслуживаемых маршрутов, за счёт
сокращения пригородных, уменьшилась с 1629,6 км.
по состоянию на 01.01.2013, до 1214,3 км.
по состоянию на 01.01.2014 года, при этом протяжённость городских маршрутов возросла
с 999,8 км. до 1003,5
км.
Количество эксплуатационных автобусов сократилось с 787 единиц подвижного состава по
состоянию на 01.01.2013 года до 743
единиц по состоянию на 01.01.2014 года. Средний срок эксплуатации автобусного
парка предприятия составляет 7,5 лет по состоянию на 01.01.2014 года.
За 2012 год автобусами предприятия выполнено 2 146 869 рейсов, в том числе 1 995 362 рейса на городских
маршрутах. За 2013 год выполнено 1 998 475 рейсов, в том числе 1 927 398 рейсов на городских
маршрутах.
Пробег эксплуатационных автобусов
за 2012 год составил 45 056,6
тыс. км. (в т.ч. 41 108,2 тыс. км. на городских маршрутах), за 2013 год пробег
составил 41 203,9 тыс. км.
(91,4% от уровня 2012 года), в том числе на городских маршрутах 39 145,0 тыс. км. (95,2%).
Количество
перевезённых пассажиров сократилось со 168 858,4
тыс. чел. в 2012 году до 112 416,6
тыс. чел. в 2013 году.
Следует
отметить, что резкое снижение количества перевезённых пассажиров (на
56 441,8 тыс. чел. или на 33,4%) в значительной мере вызвано увеличением
достоверности подсчёта перевезённых пассажиров: если в 2012 году количество
пассажиров, перевезённых по единым социальным проездным билетам (ЕСПБ),
определялось расчётным путём, исходя из 61 нормативной поездки одного пассажира
в месяц на 1 ЕСПБ, то в 2013 году это количество определялось по собранным
талонам ЕСПБ.
В то же время существует ряд объективных факторов,
приводящих к снижению пассажиропотока, обслуживаемого муниципальным
общественным автомобильным транспортом:
- конкуренция
коммерческих перевозчиков;
- развитие общественного электротранспорта
(продление метрополитена до площади Горького);
- увеличение
численности личных легковых автомобилей у населения.
Указанные причины, а также резкий рост стоимости
проездных билетов для школьников и студентов (стоимость месячного проездного
билета для школьников с 1 июля 2012 года возросла со 180 до 500 рублей, а
студенческого проездного – с 230 до 500 рублей) привели к снижению продаж
месячных проездных билетов с 2 016 483 в 2012 году до
1 472 519 билетов в 2013 году (на 27%), причём количество проданных
проездных для школьников в указанный период сократилось с 181 135 до
102 757 (на 43,3%).
Сравнительный анализ показателей работы Муниципального
предприятия «Нижегородпассажиравтотранс»
в 2012, 2013 годах приведен в таблице № 1.
Показатели работы
муниципального предприятия в 2012, 2013 годах
|
№
|
Показатель
|
2012
год
(тыс. рублей)
|
2013
год
(тыс. рублей)
|
Изменение
(+/-)
(тыс. рублей)
|
Темп
роста
(%)
|
|
1
|
Выручка
|
2163818
|
1832530
|
-331288
|
84,69
|
|
2
|
Себестоимость продаж
|
(2156710)
|
(2246426)
|
+89716
|
104,16
|
|
3
|
Валовая прибыль (убыток)
|
7108
|
(413896)
|
-421004
|
-
|
|
4
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
7108
|
(413896)
|
-421004
|
-
|
|
5
|
Проценты к получению
|
636
|
687
|
+51
|
108,02
|
|
6
|
Проценты к уплате
|
(7723)
|
(2681)
|
-5042
|
34,71
|
|
7
|
Прочие доходы
|
276392
|
722074
|
+445682
|
261,25
|
|
8
|
Прочие расходы
|
(147384)
|
(102877)
|
-44507
|
69,80
|
|
9
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
129029
|
203307
|
+74278
|
157,57
|
|
10
|
Прочее
|
(5430)
|
(11097)
|
+5667
|
204,36
|
|
11
|
Чистая прибыль (убыток)
|
123599
|
192210
|
+68611
|
155,51
|
В 2013 году наибольший
удельный вес в прочих доходах составили субсидии в сумме 665 526,0 тыс. рублей (92,17 % общей суммы прочих доходов), полученные
предприятием на покрытие убытков (285 526 тыс. рублей) и погашение кредиторской
задолженности (380 000 тыс. рублей). Показатель выручки муниципального
предприятия за 2013 год составил 84,69 %
к аналогичному показателю за 2012 год. Уменьшение общей выручки произошло,
главным образом, за счет отрицательной динамики в 2013 году доходов от оказания
услуг пассажирского автотранспорта. Данная ситуация объясняется снижением
пассажиропотока на автобусных маршрутах, в том числе ввиду увеличения стоимости
проезда по разовым и месячным проездным билетам.
Выручка по видам оказанных
предприятием услуг приведена в таблице № 2.
Выручка МП
«Нижегородпассажиравтотранс» за 2012, 2013 годы
|
№
п/п
|
Наименование услуг, доходов
|
2012 год
(тыс. рублей)
|
2013 год
(тыс. рублей)
|
Изменение
(+,-)
(тыс. руб.)
|
|
1
|
Услуги пассажирского автотранспорта
|
2 099 241
|
1 764 482
|
-334 759
|
|
2
|
Услуги автовокзалов и автостанций
|
47 668
|
50 159
|
+2 491
|
|
3
|
Прочие доходы
|
7 132
|
9 494
|
+2 362
|
|
4
|
Услуги по ТО и ремонту, мойке автомобилей
|
643
|
637
|
-6
|
|
5
|
Услуги по хранению автомобилей на стоянке
|
1 262
|
848
|
-414
|
|
6
|
Бытовые услуги
|
4 635
|
6 353
|
+1 718
|
|
7
|
Услуги по временному размещению и проживанию
|
3 237
|
557
|
-2 680
|
|
|
Итого
выручка
|
2 163 818
|
1 832 530
|
-331 288
|
Наибольший удельный вес в структуре доходов муниципального предприятия
составляет выручка от оказания услуг пассажирского автотранспорта – 97,02% в 2012 году и 96,29% в 2013 году. Доход от указанных
услуг в 2013 году составил всего 84,05%
по отношению к аналогичному показателю 2012 года.
Себестоимость услуг, оказываемых
муниципальным предприятием.
Себестоимость реализованных услуг по транспортировке пассажиров за 2013
год составила по данным формы № 2 «Отчёт о прибылях и убытках» 2 246 426,5 тыс. руб. – увеличение
по сравнению с 2012 годом на 4,2%.
Структура себестоимости перевозок
2012, 2013 годы
таблица № 3
|
№
п/п
|
Подразделения и статьи затрат
|
Факт
2012 год
(тыс. руб.)
|
Факт
2013 год
(тыс. руб.)
|
Удельный вес в
расходах 2013
(%)
|
Изменение к
2012
(%)
|
|
1.
|
Себестоимость,
в том числе:
|
2 156 710,0
|
2 246 426,5
|
100,0
|
104,2
|
|
1.1
|
ФОТ
|
855 474,9
|
947 329,9
|
42,2
|
110,7
|
|
1.2
|
Начисления на ФОТ
|
260 171,4
|
296 685,8
|
13,2
|
114,0
|
|
1.3
|
Материальные затраты, в т. ч.
|
913 082,9
|
858 768,1
|
38,2
|
94,1
|
|
1.3.1
|
Горючее
|
600 690,1
|
632405,3
|
28,2
|
105,3
|
|
1.3.2
|
Смазочные материалы
|
43 213,2
|
37389,0
|
1,7
|
86,5
|
|
1.3.3
|
Запчасти
|
139 735,8
|
93 002,6
|
4,1
|
66,6
|
|
1.3.4
|
Автошины
|
20 532,4
|
17 747,2
|
0,8
|
86,4
|
|
1.3.5
|
Ремонт/замена насос-форсунок
|
19 016,9
|
6 003,0
|
0,3
|
31,6
|
|
1.3.6
|
Материалы для
ремонта автобусов и транспорта ГХК
|
15 302,5
|
5 131,1
|
0,2
|
33,5
|
|
1.3.7
|
Прочие материалы
|
25 608,2
|
18 601,2
|
0,9
|
72,6
|
|
1.3.8
|
Электроэнергия
|
20 916,8
|
21 943,8
|
1,0
|
104,9
|
|
1.3.9
|
Теплоэнергия
|
16 816,2
|
17 457,9
|
0,8
|
103,8
|
|
1.3.10
|
Водоснабжение
|
4 973,5
|
5 349,7
|
0,2
|
107,5
|
|
1.3.11
|
Прочие коммунальные расходы
|
6 277,3
|
3 737,3
|
0,1
|
59,5
|
|
1.4
|
Амортизация
|
31 960,4
|
18 597,6
|
0,8
|
58,2
|
|
1.5
|
Налоги
|
23 141,7
|
22 076,3
|
1,0
|
95,4
|
|
1.6
|
Прочие расходы
|
68 041,7
|
78 732,5
|
3,5
|
115,7
|
|
1.7
|
Ремонтные работы сторонними организациями
|
4 837,0
|
24 236,3
|
1,1
|
501,0
|
Анализ структуры
затрат предприятия показывает, что основную долю в эксплуатационных расходах в
2013 году составляют расходы на оплату труда с начислениями – 1 244
015,7 тыс. рублей, или 55,4% от общей суммы затрат.
Увеличение расходов на оплату труда и отчислений на
ФОТ в 2013 году по сравнению с 2012 годом на общую сумму 128 369,4 тыс. рублей вызвано
увеличением почасовых тарифных ставок водителей и кондукторов (эти категории
работников составляют 67,8% от общей среднесписочной численности персонала предприятия).
Доля материальных
затрат составляет 29,4% в структуре себестоимости предприятия в 2013 году.
По сравнению с 2012 годом достигнуто снижение материальных затрат на 5,9%.
Среднемесячная
зарплата в целом по предприятию возросла с 20 143 руб. в 2012 году до
23 803 рублей в 2013 году.
В ГПНО
«Нижегородпассажиравтотранс» с 1 ноября 2012г. увеличены часовые тарифные
ставки водителям автобусов и кондукторам. В результате среднемесячная зарплата
водителей, в целом по предприятию, возросла с 27 776,10 рублей в 2012 году до 33 435 рублей в 2013 году (на 20,4%). Среднемесячная зарплата кондукторов,
в целом по предприятию, за тот же период выросла с 14 991,8 рублей до 18 570
рублей (на 23,9%).
Следует отметить, что, несмотря на повышение
заработной платы водителям и кондукторам, на предприятии имеет место высокая
текучесть кадров и неполная
укомплектованность подвижного состава водителями и кондукторами. Так, в филиале
предприятия НПАП № 1 за 2013 год было принято 64 водителя и 92 кондуктора, за
тот же период уволено 62 водителя и 94 кондуктора. Недостаток водителей для
штатного укомплектования подвижного состава на 01.01.2014 года составлял 118 штатных единиц, а кондукторов 127 единиц.
Аналогичная картина наблюдается в НПАП № 2, где за
2013 год было принято 66 водителей и 76 кондукторов, а уволено в течение года
115 водителей и 121 кондуктор. По состоянию на 01.01.2014 года недостаток
водителей составлял 113 единиц, а
кондукторов 165 единиц.
Выплата заработной платы сотрудникам МП производится
за счет себестоимости и фонда специального назначения предприятия.
Фонд специального назначения
формируется за счет субсидии, выделяемой из городского бюджета.
За счет себестоимости производится выплаты по должностным окладам и
сдельным расценкам, которые утверждены штатным расписанием; надбавки, выплата
ежемесячной премии, выплата единовременной годовой премии, к Дню работников
автомобильного транспорта.
За счет фонда специального назначения предприятия производятся выплаты материальной помощи
к отпуску и в связи с тяжелым материальным положением, единовременные премии к
праздникам (8 марта, 23 февраля), единовременные выплаты в случае поощрения
наградами, к юбилейным датам, др. выплаты.
В 2013г. Уведомлением № 2 о бюджетных ассигнованиях из
бюджета города Нижнего Новгорода от 10.12.2013г. по КОСГУ 241171 (фонд
специального назначения) выделено 37 446
тыс. руб.
В нарушение Положения по оплате труда и премированию
руководителей, специалистов, служащих, работников автовокзала и автостанций,
аппарата управления начислена и произведена выплата премии по Приказу МП
«Нижегородпассажиравтотранс» № 84п от 31.12.2013г. в размере 45 000руб.
сотрудникам аппарата управления за организацию и проведение Новогоднего огонька
за счёт средств фонда специального назначения. Положением об оплате труда
утвержден исчерпывающий перечень выплат за счет фонда специального назначения,
в котором не предусмотрена выплата премии за организацию и проведение
культурных мероприятий.
Расходы на ГСМ
Расходы на оплату горюче-смазочных
материалов (ГСМ) составляют в совокупности 29,4% в себестоимости.
Следует отметить, что расходы на
смазочные материалы в 2013 году по сравнению с 2012 годом сократились на 14,7%,
тогда как расходы на горючее (дизтопливо и бензин) возросли на 4% при
сокращении пробега эксплуатационных автобусов на 3 852,7 тыс. км., или на
8,5%.
Поставщиками горючего для МП
«Нижегородпассажиравтотранс» в 2012 и 2013 годах являлись ООО
«Пассажирнефтьсервис-НН» (в течение всего 2012, 2013 годов) и ООО «Компания
«Автокард» (до 10 января 2013 года включительно).
ООО «Компания «Автокард» реализовывало горючее по
выданным в пользование пластиковым карточкам через сеть АЗС на территории
города Н. Новгорода.
ООО «Пассажирнефтьсервис» установило заправочные
топливные терминалы непосредственно на территории каждого из 3-х автопарков МП
«Нижегородпассажиравтотранс».
Согласно справке технического отдела топливно-заправочные
пункты на территориях филиалов муниципального предприятия были введены в
эксплуатацию:
-филиал НПАП №1 – 05.07.2001г.;
-филиал НПАП №2 – 03.07.2002г.;
-филиал НПАП №3 – 10.10.1997г. В 2003 году
топливно-заправочный пункт был демонтирован, а в декабре 2012 года был размещен
вновь.
Проектирование, монтаж с оборудованием емкостей для
хранения нефтепродуктов и ввод в эксплуатацию топливных терминалов
производились силами и за счет ЗАО «Пассажирнефтесервис».
В 2012 году МП «Нижегородпассажиравтотранс» закупило
у ООО «Компания «Автокард» 6 611 311 литров
дизельного топлива на общую сумму 177 005,6
тыс. руб. Средневзвешенная цена топлива у данного поставщика составила 26,77 руб. за литр.
В 2013 году
горючее у ООО «Компания «Автокард» закупалось до 10 января, объём закупок
составил 106 886 литра на сумму
3 083,5 тыс. руб., средневзвешенная цена поставщика составила 28,85 рубля за литр дизтоплива.
Закупки
дизтоплива у ООО «Пассажирнефтьсервис-НН» в 2012 году составляли 15 349 770 литров на сумму 421 833,3 тыс. рублей,
средневзвешенная цена составила 27,48
руб. за литр. В 2013 году закупки у этого поставщика составили 19 533 583 литра на сумму 632 675,5 тыс. руб.,
средневзвешенная цена составила 32,39
руб. за литр (практически по розничным ценам). Средневзвешенная цена топлива
данного поставщика за год возросла на 17,9%, а объём закупленного дизтоплива
вырос на 27,2%.
Общий объем
закупок дизельного топлива снизился в 2013 году на 2 320 612 литров, при этом стоимость закупок возросла на 36 920,1 тыс. рублей за счёт увеличения
цены.
Средневзвешенные
цены на дизельное топливо в 2012, 2013 годах (см.
табл. 4)
|
№
п/п
|
Поставщик
|
2012
год
средневзвешенная
цена за литр
(руб.)
|
2013
год
средневзвешенная цена за литр
(руб.)
|
Темп роста
в 2013 году
(%)
|
|
1
|
ООО «Компания «Автокард»
|
26,77
|
28,85
|
107,8
|
|
2
|
ООО«Пассажирнефтьсервис-НН»
|
27,48
|
32,39
|
117,5
|
|
|
Средневзвешенная по предприятию
|
27,27
|
32,37
|
118,7
|
Договор с ООО
«Пассажирнефтьсервис_НН» на поставку нефтепродуктов заключён 20.09.2010 года
(договор № 55), когда «Нижегородпассажиравтотранс» являлось государственным
предприятием.
Договор заключён без проведения процедуры
конкурсного отбора поставщика.
Согласно п.4.1
договора цена на нефтепродукты устанавливается в размере согласованной
сторонами отпускной цены Поставщика на дату поставки (заправки) и включает в
себя все предусмотренные законодательством налоги и сборы, в том числе НДС.
Отпускные цены на продукцию согласуются сторонами путем оформления двусторонних
Протоколов согласования цен. Согласованная сторонами отпускная цена на
продукцию действует до даты уведомления Поставщиком Покупателя об изменении
отпускных цен.
Расчеты за продукцию производятся Покупателем
путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика не позднее 30
числа месяца, следующего за месяцем поставки.
Согласно дополнительным соглашениям к договору №
55 от 20.09.2010 согласование цены на дизельное топливо производилось в 2013
году 7 раз.
Дополнительными соглашениями к договору
предусмотрено, что в случае нарушения сроков оплаты по договору, цены на
поставляемые нефтепродукты повышаются. Так, повышение цен на отпускаемое
поставщиком топливо в случае несвоевременной оплаты предусмотрено в январе 2013
года на 3,1% от первоначальной цены.
Повышение отпускных цен поставщика при несвоевременной оплате муниципальным предприятием
в августе 2013 года предусмотрено в размере 2,87% (с 01 августа 2013 года) и в размере 2,82% (с 06 августа 2013 года). С 01 ноября 2013 года в случае
нарушения сроков оплаты повышение цены на топливо поставщика установлено в
размере 9,6% от первоначальной
стоимости.
Согласно
справке технического отдела предприятия в 2013 году оплата всего объема
дизельного топлива производилась по повышенной цене. Сумма «переплаты» за
дизельное топливо в результате нарушения предприятием сроков оплаты составила
22 581,9 тыс. рублей.
Таким образом,
по итогам проверки контрольно-счетной палаты городской Думы города Нижнего
Новгорода Муниципального предприятия «Нижегородпассажиравтотранс» выявлено, что
предприятие осуществляя перевозки пассажиров по регулируемым тарифам является
планово убыточным.
Убытки
предприятия от основных видов деятельности в 2013 году составили 413,9 млн.
рублей.
На покрытие
этих убытков из городского бюджета были выделены субсидии в сумме 285,5 млн.
рублей.
По сравнению с 2012 годом убытки предприятия
увеличились на 421 млн. рублей.
Основными причинами увеличения убытков в 2013 году
по сравнению с 2012 годом являются:
- сокращение выручки предприятия от реализации
услуг пассажирского транспорта на сумму 334,8 млн. руб. за счёт уменьшения
средств, получаемых предприятием из областного бюджета в качестве компенсации
выпадающих доходов от реализации льготных проездных билетов в сумме 379,8 млн.
рублей, и сокращения доходов от транспортного обслуживания ТЦ «МЕГА» на 31,8
млн. рублей. При этом доходы от продажи контрольных и проездных билетов
возросли на 76,8 млн. рублей.;
- увеличение себестоимости перевозок на 89,7 млн.
рублей за счёт увеличения расходов на оплату труда на 128,4 млн. рублей при
снижении материальных затрат на 54,3 млн. рублей, амортизации и прочих расходов
на 15,6 млн. рублей.
При общем снижении материальных затрат в 2013 году
произошло увеличение расходов на приобретение дизтоплива на 36,9 млн. рублей за
счёт роста цен у единственного поставщика, которым является ООО
«Пассажирнефтьсервис – НН».
За счет суммы «переплаты» за дизельное
топливо в результате нарушения предприятием сроков оплаты - 22 581,9 тыс.
рублей.
В соответствии с
Положением о контрольно-счётной палате городской Думы города Нижнего Новгорода материалы
по результатам проведённой проверки направлены Главе города, в комиссию по
бюджетной и налоговой политике, Главе администрации города для принятия
соответствующих мер по устранению выявленных недостатков в работе МП «Нижегородпассажиравтотранс».
В
соответствии с планом работы контрольно-счетной
палатой городской Думы города Нижнего Новгорода проведена выборочная проверка
поступления в бюджет города Нижнего Новгорода доходов от аренды имущества Муниципальной
имущественной казны за 2013 год.
Положение о комитете по управлению городским
имуществом и земельными ресурсами утверждено постановлением администрации
города Нижнего Новгорода от 01.04.1999 №52 (в редакции от 13 августа 2013
года).
В
пределах своей компетенции комитет заключает договоры аренды, безвозмездного
пользования и иные договоры по объектам муниципального имущества, выступает Арендодателем
по договорам аренды государственного имущества, переданного в муниципальную
собственность.
В
перечень прав комитета входит право начислять и взыскивать в установленном порядке
арендную плату и штрафные санкции за ненадлежащее исполнение условий заключенных
договоров.
Положением
установлено, что комитет осуществляет функции главного администратора
(администратора) доходов бюджета города Нижнего Новгорода и источников внутреннего
финансирования дефицита бюджета города Нижнего Новгорода, главного распорядителя
(распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств в пределах
предоставленных полномочий.
Постановлением администрации города Нижнего
Новгорода от 13 сентября 2002 года № 70 (с изменениями и дополнениями)
утверждено положение о процедурных вопросах управления имуществом Муниципальной
имущественной казны города Нижнего Новгорода.
Согласно п.1.2 Положения учет имущества Казны
осуществляется в реестре муниципального имущества города Нижнего Новгорода.
Имущество Казны может предоставляться в
аренду на срок не более 3 лет, либо на срок, указанный в распорядительном
документе.
Основанием для предоставления имущества Казны
в аренду является соответствующее постановление главы администрации города.
Расчет арендной платы за использование
объектов Казны производится департаментом экономического развития, инвестиций и
предпринимательства администрации города Нижнего Новгорода.
Арендная плата поступает в бюджет города.
Передача имущества Казны осуществляется
комитетом по акту приемки-передачи.
Перечисление арендной платы за имущество
Казны производится арендатором на единый
счет Управления Федерального Казначейства по Нижегородской области.
УФК по Нижегородской области ежедневно
направляет в комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами
администрации города информацию о поступлении доходов.
Комитет по управлению городским имуществом и
земельными ресурсами администрации города Нижнего Новгорода ведет лицевые счета
договоров аренды имущества Муниципальной имущественной казны и формирует и
ведет базу данных по перечисляемым денежным средствам.
Кроме процедурных вопросов постановлением
утверждены типовые формы договоров аренды Муниципальной имущественной казны, в
частности договора аренды недвижимого имущества.
Подпунктом 5.2 типового договора установлено,
что платежи (арендная плата за имущество) вносятся Арендатором 1 раз в квартал
не позднее 15-го числа первого месяца квартала, следующего за расчетным.
В случае неуплаты Арендатором
арендных платежей в предусмотренные договором сроки, с Арендатора взимаются
пени в размере 0,1% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки. Начисление
пеней производится начиная со следующего дня по истечении срока платежа и по
день уплаты арендной платы включительно.
Согласно приложению № 3 к решению городской Думы города Нижнего Новгорода
от 12.12.2012 № 212 «О бюджете города Нижнего Новгорода на 2013 год» «Доходы бюджета
города Нижнего Новгорода по группам, подгруппам и статьям классификации доходов
бюджетов Российской Федерации на 2013 год») доходы от сдачи в аренду имущества,
находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления (за
исключением имущества бюджетных и автономных учреждений) запланированы в
бюджете города Нижнего Новгорода в сумме 769
665,9 тыс. рублей, в том числе доходы от аренды муниципального нежилого
фонда и аренды имущества Муниципальной имущественной казны
(сокращенно – МИК).
По информации комитета план поступлений от аренды МИК в 2013 году составил
447 955,6 тыс. рублей. Сведения о
планируемых и фактических поступлениях в бюджет города Нижнего Новгорода от
аренды муниципального имущества представлены в таблице № 5 .
Доходы бюджета города Нижнего Новгорода
от аренды муниципального имущества в 2013
году
|
Источник
доходов
|
Первоначальный
план
на
2013 год
(тыс.
рублей)
|
План
с
уточнениями
на
2013 год
(тыс.
рублей)
|
Поступило
с
начала
года
(факт)
(тыс.
рублей)
|
%
от
плана на 2013 год
|
%
от
уточ. плана на 2013 год
|
|
Аренда имущества,
в том числе:
|
753550,07
|
769550,07
|
765702,74
|
101,6
|
99,5
|
|
аренда
МНФ
|
305594,47
|
321594,47
|
411947,56
|
134,8
|
128,1
|
|
аренда
МИК
|
447955,60
|
447955,60
|
353755,18
|
79,0
|
79,0
|
Согласно учетным регистрам бухгалтерского
учета КУГИиЗР начисление платежей от аренды МИК за 2013 год составило 403 899,0тыс. рублей, в том числе:
-основной платеж арендаторов МИК – 391
907,8тыс. рублей;
-пени за просрочку платежей – 11 991,2тыс.
рублей.
Фактически в 2013 году поступило в бюджет
города Нижнего Новгорода 353 755,2 тыс. рублей, в том числе:
-основной платеж арендаторов МИК – 352 131,9тыс.
рублей;
-пени за просрочку платежей – 1 623,3тыс.
рублей.
Таким
образом, фактическое поступление в 2013 году в бюджет города Нижнего Новгорода
платежей за аренду имущества МИК составило 87,6 % произведенных комитетом
начислений.
По данным
программы оперативного учета Комитета (ведомость задолженности по договорам
аренды МИК по состоянию на 31 декабря 2013 года) арендаторами имущества Муниципальной имущественной казны в 2013 году
являлись 73 юридических лица и 2 индивидуальных предпринимателя.
Наибольшую
долю (92 %) в общей сумме задолженности арендаторов МИК по основному платежу по
состоянию на 31 декабря 2013 года составляет задолженность следующих арендаторов:
- ОАО «Нижегородский водоканал» – 48 190,1
тыс. рублей, или 64,4% суммы «чистой задолженности» по основному платежу;
- ООО
«Эксдор» – 8 065,2 тыс. рублей, или 10,8%;
- ООО
«Александр и Ко» – 3 989,2 тыс.
рублей, или 5,32% (в 2013 году
арендные платежи предприятие не вносило);
- ООО
«Фарбе-Дзержинск» – 3 148,2 тыс.
рублей, или 4,2%;
- ООО «ДЭП»
- 1 435,8 тыс. рублей, или 1,9% (в 2013 году поступления арендных платежей
не было);
- ООО «Инженерный
центр – НН» - 1 380,8 тыс. рублей, или 1,8%
- ООО
«Автопарк» - 2 672,3 тыс. рублей, или 3,5% (в 2013 году поступления арендных
платежей не было).
Кроме того,
за указанными арендаторами числится задолженность по уплате пеней за
несвоевременное внесение арендных платежей на общую сумму 37 466,0 тыс.
рублей, в том числе задолженность ООО «Нижегородский водоканал» по уплате пеней
составляет 25 010,0 тыс. рублей.
Задолженность
по арендной плате возникает в связи с нарушением арендаторами условий договоров
аренды. Так, ОАО «Нижегородский водоканал», в уставном капитале которого доля
города составляет 100%, в 2013 году была начислена арендная плата в сумме
107 419,8 тыс. руб., фактически арендатор исполнил свои обязанности по
перечислению в бюджет города арендных платежей частично, перечислив в общей
сложности лишь 67 348,4 тыс. рублей.
КУГИ и ЗР
постоянно ведёт претензионно-исковую работу по взысканию с недобросовестных
арендаторов задолженности по арендной плате. Так, только к ООО «Александр и Ко»
предъявлено 5 исков в арбитражный суд, в результате рассмотрения и удовлетворения
которых с арендатора взыскано 4 936,7 тыс. руб.
Таким
образом, от аренды имущества муниципальной имущественной казны в бюджет города
в 2013 году поступили арендные платежи на общую сумму 353 755,2 тыс. руб.,
или 79 % от установленного плана.
Ряд
арендаторов несвоевременно и не в полном объёме исполняют обязанности по
внесению в бюджет города арендных платежей за арендуемое муниципальное
имущество, в результате чего без учета переплат «чистая задолженность» по
состоянию на 31.12.2013 составила 74 883,6 тыс. руб. по основному платежу
и 43 576,1 тыс. руб. по пеням.
Основным должником является ОАО
«Нижегородский водоканал», в уставном капитале которого доля города Н.
Новгорода составляет 100 %.
В
соответствии с Положением о контрольно-счётной палате городской Думы города
Нижнего Новгорода по результатам проведённой проверки в комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами
администрации города направлены рекомендации по усилению работы с должниками по
арендной плате.
В соответствии с планом работы
контрольно-счетной палатой городской Думы города Нижнего Новгорода проведена
проверка финансово-хозяйственной деятельности
муниципального предприятия «Муниципальная недвижимость» за
2012 и 2013 годы.
Устав
МП «Муниципальная недвижимость» (в первоначальной редакции) согласован
департаментом экономики 3.07.2003 года и утверждён председателем комитета по
управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города
Нижнего Новгорода 04.07.2003 года.
Согласно Уставу
предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом, коммерческой
организацией, созданной на основании распоряжения главы местного самоуправления
города Н. Новгорода от 25.1997 года № 1545-р.
Учредителем и
собственником муниципального предприятия «Муниципальная недвижимость» является
муниципальное образование городской округ «город Нижний Новгород». Предприятие
не наделено правом собственности на имущество, закреплённое за ним учредителем
на праве хозяйственного ведения.
Функции и полномочия
Учредителя по отношению к Предприятию осуществляет КУГИ и ЗР администрации
города Нижнего Новгорода.
В соответствии с Уставом
«Предприятие создано для осуществления деятельности по производству продукции,
выполнению работ и оказанию услуг в целях решения социальных задач».
Для достижения заявленных целей Предприятие вправе
осуществлять следующие виды деятельности:
- проводить работы по
технической инвентаризации зданий, строений и сооружений в городе Нижнем Новгороде;
- оказывать риэлтерские
услуги юридическим и физическим лицам по сделкам с недвижимом имуществом;
- осуществлять
разработку автоматизированных технологий в области инвентаризации, оценки и
регистрации прав на недвижимость;
- выполнять работы по
техническому обслуживанию и ремонту комплексов технических средств всех видов;
- оказывать юридические,
консультационные и иные услуги физическим и юридическим лицам при оформлении
прав на недвижимость;
- производить оценку
рыночной стоимости объектов муниципальной недвижимости и имущества;
- производить оформление
права собственности на недвижимость;
- осуществлять погашение
недоимки по платежам за аренду земельных участков и муниципального жилищного
фонда.
В проверяемом периоде МП
«Муниципальная недвижимость» фактически занималась содержанием объектов
муниципального нежилого фонда, их охраной, реализацией и предоставлением в
аренду, предоставляло услуги по хранению имущества. Штатная численность предприятия в настоящее
время – 5 штатных единиц.
На балансе предприятия по состоянию на 31.12.2013 числилось
22 нежилых помещения. Балансовая стоимость основных средств в проверяемом
периоде возросла с 11 739,0 тыс. рублей по состоянию 1.01.2012 года до
18 018,3 тыс. рублей на 31.12.2013 года.
В 2012 году МП «Муниципальная недвижимость» по согласованию
с администрацией города были реализованы основные средства, принадлежащие ему
на праве хозяйственного ведения, на общую сумму
1 407,3 тыс. руб. с остаточной стоимостью 420,0 тыс. руб. Всего за
2012 год было заключено 2 договора купли-продажи и 1 договор мены недвижимого
имущества.
В 2013 году МП «Нижегородская недвижимость» реализовало 6
нежилых помещений на общую сумму 18 640,0 тыс. рублей с остаточной
стоимостью 8 164,6 тыс. руб.
В проверяемом периоде в аренду сдавались 8 нежилых помещений
из 22-х состоящих на балансе предприятия. Доходы от предоставления в аренду
помещений и услуг по хранению имущества составили в 2012 году 1 699,0 тыс.
руб., в 2013 году – 2 494,0 тыс. рублей.
В 2013
году расходы Предприятия возросли по сравнению с 2012 годом в 1,6 раза.
Наблюдается рост расходов по всем основным статьям затрат. Особенно значительно
возросли расходы на оплату коммунальных услуг: с 317,0тыс. руб. до 2 418,0
тыс. руб. в 2013 году.
Основной
причиной резкого роста расходов на оплату коммунальных услуг стало
взыскание по решению арбитражного суда Нижегородской области по делу № 2108/2013 от 5.06.2013 года в пользу ТСЖ № 478
задолженности по уплате коммунальных платежей и расходов по содержанию общего
имущества жилого дома, расположенного по адресу ул. Касьянова, 5, корп. 1 (в
этом доме находится нежилое помещение недостроенной поликлиники площадью
2059,5кв. м., принадлежащее Предприятию на праве хозяйственного ведения), в
сумме 1 055 324,59 руб. за период с 10.06.2010г. по 31.12. 2012 года.
Предприятие
несёт расходы по охране объектов муниципальной собственности, в т. ч. стоянки
автомобильной техники, расположенной на ул. Львовской у дома № 1в, нежилых
помещений по адресу ул. Львовская 1г, дворца культуры им. Ленина,
недостроенного объекта по адресу ул. Касьянова, д.5. Затраты на охрану объектов
муниципальной собственности за 2013 год составили 2 710,8 тыс. рублей. В
нарушение п. 1.1 агентского договора без номера от 23.09.2010г.,
заключённого с КУГИиЗР (принципал), а также в нарушение ст. 1005 Гражданского
кодекса РФ («Агентирование») предприятие
не получает от КУГИ и ЗР возмещения понесённых расходов по охране муниципальных
объектов.
По
результатам проверки заработной платы установлено, что в нарушение пункта 2
«Схемы планирования средств на премиальные и другие выплаты стимулирующего характера
работникам муниципальных предприятий» (Приложение 2 к Постановлению администрации города Нижнего
Новгорода № 3003 от 30.06.2008г.) на предприятии «Муниципальная недвижимость»
начислялись и выплачивались ежемесячные и разовые премии при наличии убытков на
протяжении всего 2012года.
Общая сумма необоснованно выплаченных
премий за 2012год составила 757 408,77 рублей, в том числе:
- премии по итогам работы за месяц в размере 75% от оклада –
244 426,62 руб.;
- разовые премии к праздникам и за выполнение особо важных заданий (в
размере до 3-х окладов) – 512 982,15 руб.
Указанные
премии выплачивались за счёт средств фонда потребления, сформированного на
предприятии в предыдущие периоды. По справке предприятия остаток фонда потребления
составлял на 1.01.2013 года 3 621 468,85 рублей.
В
2013 году в нарушение п. 4.1 «Трудового договора», а также в нарушение пп. 2 и
4 «Схемы планирования средств на премиальные и другие выплаты стимулирующего
характера работникам муниципальных предприятий города Н. Новгорода», утверждённой
постановлением главы администрации города от 30.06.2008 № 3003, в 2013 году
производилось неправомерное начисление и выплата ежемесячных премий, надбавок,
разовых премий к праздничным дням и за качественное выполнение работ работникам
предприятия.
Всего за
2013 год общая сумма неправомерных выплат стимулирующего характера работникам
Предприятия составила 603 730,6 рублей.
На предприятии в проверяемом периоде имел
место рост дебиторской и кредиторской задолженности. Сумма дебиторской
задолженности возросла с 32 тыс. руб. по состоянию на 31.12.2012 года до 232
тыс. руб. по состоянию на 31.12.2013 года. Вся задолженность числится за
арендаторами нежилых помещений.
Кредиторская задолженность в проверяемом
периоде также возросла с 1 997,0 тыс. руб. на 31.12.2012г. до 4 318,0
тыс. руб. на 31.12.2013 года.
Рост кредиторской задолженности в
указанный период обусловлен ростом задолженности но уплате налогов с 859,0 тыс.
руб. до 2 160,0 тыс. руб. и появлением задолженности перед «ТСЖ 478» по
уплате коммунальных платежей на сумму 1 321,0 тыс. руб., а также
увеличением задолженности перед ОАО «Теплоэнерго» за поставленные ресурсы с
106,0 тыс. руб. до 290,0 тыс. руб.
По итогам проверки МП «Муниципальная недвижимость» контрольно-счетной палатой были направлении в адрес администрации города, для принятия
соответствующих решений, рекомендации следующего содержания:
1.
Муниципальное предприятие «Нижегородская недвижимость» в настоящее время
не выполняет и неспособно выполнять большинство функций, заявленных в его
уставе.
2.
Доходы, получаемые предприятием за предоставление в аренду и реализацию
муниципального имущества, переданного ему на праве хозяйственного ведения,
направляются на обслуживание и охрану объектов муниципальной собственности и
содержание самого предприятия.
3.
В нарушение агентского договора предприятие не получает от КУГИ и ЗР возмещения
затрат, понесённых за охрану объектов муниципальной собственности.
4.
Использование состоящих на балансе предприятия нежилых помещений нельзя
признать эффективным: из 22 помещений в аренду переданы лишь 8.
5.
В проверяемом периоде на предприятии имели место неправомерные выплаты
стимулирующего характера работникам предприятия на общую сумму
1 361 139,4 рублей.
В соответствии планом работы
контрольно-счетной палатой городской Думы
проведена проверка целевого использования средств городского бюджета,
выделенных в 2013 году департаменту культуры администрации города Нижнего Новгорода
на организацию и проведение праздничных дней и других праздничных мероприятий.
Согласно п.1.1 Положения департамент культуры администрации
города Нижнего Новгорода является отраслевым структурным подразделением администрации
города Нижнего Новгорода и подчинен непосредственно заместителю главы
администрации города Нижнего Новгорода.
Основными задачами департамента являются:
-создание условий для организации досуга, массового
отдыха и обеспечения жителей города Нижнего Новгорода услугами организаций
культуры;
-организация предоставления
дополнительного образования детям (музыкальные, художественные, хоровые школы и
школы искусств города Нижнего Новгорода);
-организация библиотечного
обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных
фондов библиотек города Нижнего Новгорода;
-популяризация объектов культурного наследия
(памятников истории и культуры), находящихся в собственности города Нижнего
Новгорода, охрана объектов культурного наследия (памятников истории и культуры)
местного (муниципального) значения, расположенных на территории города Нижнего
Новгорода;
-создание условий
для осуществления деятельности, связанной с реализацией прав местных
национально-культурных автономий на территории города Нижнего Новгорода,
оказание содействия национально-культурному развитию народов Российской
Федерации на территории города Нижнего Новгорода;
-социальная
поддержка отдельных категорий работников культуры;
-осуществление
функций главного администратора (администратора) доходов бюджета города Нижнего
Новгорода, главного распорядителя бюджетных средств по подведомственным
учреждениям, получателя средств бюджета города Нижнего Новгорода в соответствии
с нормативными правовыми актами о бюджете и бюджетном процессе;
-осуществление
функций секретариата Комитета по присуждению премии города Нижнего Новгорода.
В бюджете города на 2013 год расходы на
праздничные и иные мероприятия запланированы в общем объёме 17 698,5 тыс. руб., в том числе департаменту культуры
10 111,5 тыс. руб., и 7 587,0 тыс. руб. – администрациям районов города.
Фактическое финансирование праздничных и иных
культурных мероприятий составило 16 728,2 тыс. руб. или 94,5% от плановых
ассигнований, в том числе департаменту культуры выделены средства в сумме
9 247,6 тыс. руб. (91,5%).
Распределение
бюджетного финансирования на праздничные и иные мероприятия по департаменту
культуры, спорта и молодежной политики в разрезе статей бюджетных расходов в 2013 году
выглядит следующим образом:
-225500
«Транспортные расходы» – 100,9 тыс. рублей (на перевозку нижегородских хоровых
коллективов и транспортное обслуживание участников ХХ фестиваля «Рождественские
дни православной культуры – 2013»);
-226128
«Организация и проведение мероприятий в рамках текущей деятельности» – 7 940,9
тыс. рублей. Средства направлены на празднование Нового 2013 года – 3 741,8
тыс.рублей (47,12% расходов по данной статье), оплату культурно-массовых
мероприятий к Рождеству Христову – 1 151,0 тыс. рублей (14,49%),
организацию и проведение мероприятий по вручению премии города Нижнего Новгорода
2013 года – 744,0 тыс.рублей (9,37% расходов по рассматриваемой
статье), а также расходы на организацию и проведение
торжественного приема, посвященного Дню работника культуры и Международному дню
театра – 590,25 тыс. рублей (7,43%), организацию
благотворительных концертов, научно-просветительских чтений, художественных
выставок, торжественных приёмов – всего на сумму 1 713,85 тыс. руб.
Праздничные
мероприятия проведены в соответствии с Положением о департаменте культуры,
спорта и молодежной политики на основании приказов директора департамента и
постановлений администрации города Нижнего Новгорода.
Расходы на
праздничные мероприятия произведены в рамках заключенных муниципальных
контрактов (на празднование Нового года, Рождества Христова и проведение благотворительных
концертов) и гражданско-правовых договоров;
-226700 «Остальные
расходы» – 149,7 тыс. рублей (на составление иллюстрированного каталога
объектов культурного наследия федерального и регионального значения, расположенных
на территории города Нижнего Новгорода и обработку документов за период 2007 по
декабрь 2009 года, подлежащих архивному хранению (составление описей), очистку-реставрацию
памятников к мероприятиям по празднованию 68-летия Победы в ВОВ);
-262134 «Расходы на приобретение путевок на
оздоровление детей в детские оздоровительные лагеря» – 296,0 тыс. рублей
(приобретены 24 детские санаторные путёвки для проживания участников
«Творческой школы – 2013» в ГБУЗ НО «Детский санаторий «Городец»;
-290700 «Остальные
расходы» – 630,5 тыс. рублей (бюджетные средства направлялись на приобретение
сувенирной, подарочной продукции, цветов, фоторамок, приглашений, дипломов,
почетных грамот и сертификатов, конфет, школьных дневников и прочей продукции,
вручаемой на торжественных мероприятиях).
-310700 «Увеличение
стоимости основных средств (остальные расходы)» – 46,3 тыс. рублей (изготовлены
2 аннотационные доски: в связи с празднованием 145-летия со дня рождения М.
Горького и 95-летия ВЛКСМ);
-340700 «Увеличение
стоимости материальных запасов (остальные расходы)» – 83,2 тыс. рублей
(приобретение материалов, необходимых для празднования Крещения Господня и Дня
народного единства).
Материальные
ценности, приобретенные в соответствии с приказами директора департамента в
2013 году, списаны на проведение торжественных мероприятий. Изготовленные
агитационная и аннотационная доски числятся на балансе департамента в качестве
основных средств.
Проведённой
проверкой в департаменте культуры нецелевого использования бюджетных средств
на финансирование праздничных и иных мероприятий не установлено.
В соответствии с планом работы
контрольно-счетной палатой городской Думы города Нижнего Новгорода проведена
проверка целевого использования средств городского бюджета, выделенных в 2013г.
департаменту по дорожному хозяйству на проведение работ по проведению
паспортизации дорог города Нижнего Новгорода.
Согласно
Положению, утвержденному Постановлением администрации города Нижнего Новгорода
от 15.06.2011 № 2232 департамент по
дорожному хозяйству администрации города Нижнего Новгорода (далее –
Департамент) является отраслевым структурным подразделением администрации
города Нижнего Новгорода.
Положение о департаменте, его структура,
штатная численность и фонд оплаты труда утверждаются правовым актом
администрации города Нижнего Новгорода.
Пунктом 2.2 Положения установлены основные
задачи Департамента. В число основных задач Департамента входит:
-
организация работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных
дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них;
- взаимодействие с организациями, независимо
от формы собственности, по вопросам капитального ремонта, ремонта и содержания
автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных
сооружений на них;
- общее руководство и координация деятельности
администраций районов города Нижнего Новгорода при осуществлении ими
деятельности по развитию дорожной сети города.
Отношения, возникающие в связи с
использованием автомобильных дорог, в том числе автомобильных дорог местного
значения и осуществлением дорожной деятельности в Российской Федерации
регулируются Федеральным законом от 08.11.2007 г. № 257- ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в
Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации».
Статьей 8 Федерального Закона от 08.11.2007г. № 257- ФЗ определен порядок и условия
присвоения автомобильным дорогам наименований и идентификационных номеров.
Статья 10 Федерального Закона от 08.11.2007г. № 257- ФЗ определено, что Единый государственный
реестр автомобильных дорог представляет собой федеральный информационный ресурс
и содержит сведения об автомобильных дорогах независимо от их форм
собственности и значения.
Приказом Министерства транспорта
РФ от 20.05.2009г. (в ред. Приказа
Минтранса РФ от 28.10.2010) № 80 «О едином государственном реестре автомобильных
дорог» утверждены:
- правила формирования и ведения Единого государственного
реестра автомобильных дорог;
- порядок предоставления сведений,
содержащихся в Едином государственном реестре автомобильных дорог.
Распоряжением Федерального
дорожного агентства от 19.05.2011г. № 387-р «О порядке и сроках ввода в
эксплуатацию автоматизированной информационной системы ведения Единого
государственного реестра автомобильных дорог» установлено, (пункт 1.2.) « в срок до 15.09.2011г. обеспечить ввод в
промышленную эксплуатацию автоматизированной информационной системы ведения Единого
государственного реестра автомобильных дорог…»
Таким образом, техническому учету и
паспортизации подлежат все автомобильные дороги общего пользования. Учет и
паспортизацию проводят по каждой автомобильной дороге в отдельности.
Элементами дороги,
подлежащими техническому учету, являются: полоса отвода, земляное полотно,
проезжая часть, искусственные сооружения, здания дорожной службы, дорожные
инженерные устройства и обстановка дороги, озеленение дороги, здания автотранспортной
службы.
Форма и содержание технического паспорта
определены Типовой инструкцией
по техническому учету и паспортизации автомобильных дорог общего пользования
ВСН 1-83.
Основная цель работ по
паспортизации дорог в городе Н. Новгороде:
- подготовка информационной основы для создания единой автоматизированной
системы управления улично-дорожной сетью (УДС) города Нижнего Новгорода в части
технического учета (инвентаризации), паспортизации и диагностики дорог общего
пользования при организации работ по их содержанию, ремонту и реконструкции.
Основные задачи паспортизации дорог:
- получение актуальных данных об
основных конструктивных и геометрических
параметрах УДС, элементах обустройства и технических средствах организации дорожного
движения;
-
повышение точности сбора данных и внедрение
автоматизированной технологии учета;
- определение фактического
местоположения и географических координат перечисленных выше элементов дорог и
дорожных сооружений в пределах границ красных линий в системе координат WGS-84;
- создания электронного банка
дорожных данных по УДС с формированием географической и семантической основы
геоинформационной системы (ГИС) города Н. Новгорода.
В
бюджете города Нижнего Новгорода на 2013
год были запланированы расходы на паспортизацию дорог в границах полосы
отвода в сумме 16 933,918 тыс. руб. Фактические расходы на паспортизацию
дорог города Нижнего Новгорода в 2013 г. составили 16 933,918 тыс. руб.
По результатам открытого аукциона в электронной форме на размещение
муниципального заказа на выполнение работ по паспортизации автомобильных дорог
общего пользования местного значения на территории города Нижнего Новгорода (1
очередь) (протокол № ОАЭФ-214.13/2 от 03 июня 201Згода) Администрация города
Нижнего Новгорода, в лице департамента по дорожному хозяйству администрации
города Нижнего Новгорода, заключило Муниципальный контракт №4 от 14.06.2013г. с
ООО «Научно-производственное объединение Арсенал – НН».
Срок начала и окончания работ по Контракту установлены: с
даты заключения муниципального контракта по 20 декабря 2013 года включительно.
В связи с
неисполнением доходной части бюджета города Нижнего Новгорода в 2013г. департамент
по дорожному хозяйству оплатил работы по паспортизации дорог частично, в сумме
6 773 567 рублей. 10 февраля 2014г. было заключено дополнительное соглашение к Муниципальному
контракту от 14.06.2013г. № 4, в котором стороны согласовали оплату
кредиторской задолженности за выполненные в 2013 году работы в сумме
10 160 351 руб. в 2014 году.
В соответствии с техническим заданием ООО «Научно - производственное
объединение Арсенал – НН» осуществило
разработку технических паспортов автомобильных дорог общего пользования
местного значения на территории города Нижнего Новгорода (1 очередь), на основе комплексного инструментального обследования
улично-дорожной сети
города Нижнего Новгорода.
Работы выполнены в базе данных установленного у Заказчика
программно-аппаратного комплекса (СВПД - «Система видеопаспортизации дорог») SVPD ver. 5.0.5 и SVPD AdminProgramms ver.
2.4.
В соответствии с актами выполненных работ, подписанных должностными
лицами департамента по дорожному хозяйству, подрядчик произвёл паспортизацию
дорог на территории города протяжённостью 608 352 метров.
По данным департамента по дорожному хозяйству
общая протяженность дорог (по главной оси объекта) на территории Нижнего
Новгорода, составляет 1 534 000 метров.
По данным проведенной проверки в 2013году
проведена паспортизация дорог протяженностью 608 352,0 метров, что составляет 39,7 % от общей протяженности дорог города
Нижнего Новгорода.
Проведённой проверкой нецелевого
использования средств городского бюджета не установлено.
В соответствии с планом работы
контрольно-счётной палатой городской Думы города Н. Новгорода проведена проверка
использования средств городского бюджета, выделенных учреждениям образования на
реализацию мероприятий в рамках
муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности
на территории города Нижнего Новгорода на 2010-2014 годы».
Постановлением
администрации города Нижнего Новгорода от 13 августа 2010 года № 4617
утверждена программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности
на территории города Нижнего Новгорода на 2010-2014 годы».
Основными целями и задачами программы, в
отношении муниципальных учреждений, являются:
- сокращение
удельных показателей энергопотребления экономики муниципального образования на
3 процента ежегодно, в течение пяти лет от величины фактического потребления в
2009 году;
- повышение
энергетической эффективности системы коммунальной инфраструктуры, снижение
потерь энергоресурсов при их транспортировке до потребителей;
- снижение
финансовой нагрузки на потребителей энергоресурсов за счет сокращения
потребления ресурсов и их потерь, стимулирование мотивации потребителей к экономии
энергоресурсов;
- повышение
качества предоставления коммунальных услуг потребителям.
Программа
предусматривает реализацию комплекса мероприятий по управлению энергосбережением
в полном объеме в течение 2010 - 2014 годов.
Планировалось, что в
результате реализации Программы темпы роста затрат на приобретение энергии
значительно замедлятся и сократятся к
2014 году на величину не менее 15% от показателей энергопотребления 2009 года.
Согласно сводным данным муниципальной Программы, потребность муниципальных
учреждений в приборах учета энергетических ресурсов, а также о необходимые
объемы финансирования по отрасли «Образование», », представлены в таблице № 6:
Потребность муниципальных учреждений в
приборах учета энергетических ресурсов по программе
|
Структурное подразделение администрации города
|
Потребность
|
|
Приборы учета холодной воды
|
Приборы учета электрической
энергии
|
Приборы учета тепловой энергии
|
Всего
|
|
шт.
|
тыс. руб.
|
шт.
|
тыс. руб.
|
ГВС шт.
|
отопление, шт.
|
тыс. руб.
|
шт.
|
тыс. руб.
|
|
Департамент образования и социально-правовой защиты
детства
|
526
|
25774
|
234
|
2808
|
407
|
572
|
146080
|
1739
|
174662
|
Исполнителем технических и технологических мероприятий
по оснащению приборами учета энергетических ресурсов муниципальных учреждений,
подведомственных департаменту образования и социально-правовой защиты детства
администрации города Нижнего Новгорода, согласно Программе, назначен департамент
образования администрации города Нижнего Новгорода.
Индикатором достижения цели программы является доля учреждений, оснащенных
приборами учета. К 2011 году, согласно Программе, планировалось полное
укомплектование учреждений образования приборами учета (в соответствии со
статьей 13 Федерального закона № 261-ФЗ, устанавливающей сроки завершения
мероприятий по оснащению зданий, строений, сооружений, находящихся в государственной
или муниципальной собственности, а также ввод установленных приборов учета в
эксплуатацию).
Фактически, согласно
информации департамента образования администрации города Нижнего Новгорода,
целевое финансирование по Программе выделялось из городского бюджета в 2011
году в сумме 1838,1 тыс. рублей на
установку 19 приборов учета тепловой энергии. Приборы установлены и поставлены
на коммерческий учет в энергоснабжающих организациях.
Выборочная проверка
формирования цены договоров подряда на выполнение работ показывает, что в смету
на установку узлов учета отопления в
зданиях образовательных учреждений вошли сантехнические, электромонтажные и пусконаладочные
работы, а также стоимость материалов и оборудования (шкаф узла учета,
расходомер-счетчик, комплект термосопротивления и т.п.).
Работу в рамках выполнения требований
Федерального закона № 261-ФЗ координирует МКУ «Центр Энергогазоэффективности».
В срок до 01 января
2013 года все образовательные учреждения оформили энергопаспорта.
На момент проведения
настоящей проверки потребность в установке приборов учета в образовательных
учреждениях составляет:
-на системы
отопления – 340 приборов учета;
-на ГВС – 329 приборов учета;
-на ХВС – 411 приборов учета;
-на электроэнергию –
34 счетчика.
Доля оснащенности муниципальных учреждений образования города Нижнего
Новгорода приборами учета потребления энергоресурсов составляет:
-приборами учета на систему отопления – 14,57%;
-приборами учета ГВС – 9,86%;
-приборами учета ХВС – 31,04%;
-электросчетчиками – 97,36%.
Полученные результаты свидетельствуют о невыполнении или частичном
выполнении основных задач, установленных в паспорте муниципальной
Программы:
- 100% переход на определение количества
потребленных энергетических ресурсов (вода, электрическая и тепловая энергия)
приборным способом;
- сокращение затрат бюджета города Нижнего
Новгорода на обеспечение учреждений бюджетной сферы всеми видами энергетических
ресурсов;
- внедрение энергосберегающих технологий,
оборудования, материалов в бюджетной сфере, жилищном фонде, организациях
коммунального комплекса.
Не достигнуты индикаторы, характеризующие достижение цели муниципальной
Программы, в частности индикатор «Оснащенность муниципальных учреждений города
Нижнего Новгорода (подлежащих оснащению) приборами учета энергетических
ресурсов, в том числе тепловой энергии – 100%, холодного водоснабжения – 100%,
горячего водоснабжения – 100%».
Финансирование мероприятий
Программы составило лишь 1,05 % от заявленного объёма.
В соответствии с Положением о
контрольно-счётной палате городской Думы города Нижнего Новгорода по
результатам проведённой проверки в департамент
образования и социально-правовой защиты детства администрации города Нижнего
Новгорода направлены рекомендации о принятии мер по установке приборов учета потребления
энергоресурсов.
На
протяжении всего 2014 года контрольно-счётной палатой проводились и другие
проверки целевого использования администрацией города бюджетных средств.
Кроме того, на протяжении текущего
года счетной палатой городской Думы было подготовлено 10 заключений на предлагаемые, согласно бюджетного кодекса, администрацией
города изменения в бюджет.
В
течение 2014 года контрольно-счётная палата получала задания от главы города по
проведению проверок. Так, направлялись
разъяснения органам прокуратуры, следственным органам по ряду вопросов
использования бюджетных средств.
В рамках осуществления последующего контроля контрольно-счётной
палатой было подготовлено заключение по результатам внешней проверки отчета об
исполнении бюджета города Нижнего Новгорода за 2013 год.
3. Проблемы
повышения эффективности работы
контрольно-счетной
палаты
За 2014 год контрольно-счётной палатой выполнен значительный объем работ, как предусмотренных
планом, так и внеплановых (тематических) проверок. Получен определенный
результат - по итогам проведенных
проверок сделаны соответствующие предложения по организации контроля за
использованием полученных ассигнований получателями средств городского бюджета.
В прошедшем году
значительное внимание уделялось
в работе контролю эффективного
использования бюджетных средств, в сфере жилищно-коммунального хозяйства, образования,
а также контролю за наполнением доходной части бюджета.
За последние годы становится всё меньше случаев
нецелевого использования бюджета со стороны распорядителей бюджетных средств. Однако
встречаются случаи неэффективного использования ими бюджетных средств. Поэтому
в своей работе контрольно-счётная палата городской Думы и в дальнейшем намерена
уделять большее внимание проверке эффективности использования бюджетных
средств.
Председатель
контрольно-счетной палаты В.Л. Березин.
